Факторинг - один из способов управления дебиторской задолженностью

возможность увеличения объема закупок;

ускорение оборачиваемости оборотных средств, улучшение конкурентоспособности.

Выгоды для факторинговой компании или банка:

проценты по кредиту;

комиссионное вознаграждение;

возможность привлекать на комплексное обслуживание дистрибьюторов и производителей, тем самым привлекая новый капитал.

Главные экономические достоинства факторинга:

увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;

превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;

возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;

независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;

возможность расширения объемов оборота;

повышение доходности;

экономия собственного капитала;

улучшение финансового планирования;

уменьшение рисков неплатежей.

Выгоды факторинга для клиентов как инструмента финансирования:

отсутствие залога;

быстрота финансирования;

избежание процедур пересмотра лимитов;

небольшой пакет документов.

Договор факторинга или соглашение о факторинговом обслуживании заключается между поставщиком (клиентом) и факторинговой компанией или банком обычно на срок от одного года до четырех лет. Третья сторона - плательщик - в договоре не участвует. Договор имеет свои особенности в строении и может быть одного из нескольких видов.

Основные виды договоров факторинга:

договор факторинга о полном обслуживании;

договор об оптовом факторинге;

договор об учете (дисконтировании) счетов.

В случае перехода к факторинговой схеме работы на практике компании либо включают пункты в договор, либо заключают при передаче задолженности дополнительный пункт.

. Договор факторинга о полном обслуживании без права регресса обычно заключается при использовании открытого факторинга при постоянных и достаточно длительных контактах между поставщиком и факторинговой компанией или банком.

. Договор об оптовом факторинге является разновидностью договора факторинга о полном обслуживании. Этот договор еще называется агентским соглашением.

По договору об оптовом факторинге факторинговая компания или банк приобретает неоплаченные долговые требования, а поставщик выступает в качестве ее агента по их инкассированию.

Поскольку факторинговая компания в данном случае не оказывает непосредственного влияния на процесс инкассирования, она не может гарантировать осуществления платежа к определенной дате.

. Договор об учете (дисконтировании) счетов. Дисконтирование счетов является обычно одноразовой операцией, осуществляется выборочно и не охватывает всего платежного оборота поставщика. Такой вид договора заключается, если поставщик заинтересован только в кредитовании со стороны факторинговой компании или банка.

С внешнеэкономической деятельностью связан международный или внешнеторговый факторинг.

При международном факторинге значительно возрастает кредитный риск вследствие следующих факторов:

трудность оценки кредитоспособности потенциальных иностранных клиентов;

необходимость предоставления кредита на более длительный срок с учетом времени, необходимого для доставки товаров на иностранные рынки;

факторы, связанные с конкретной страной партнера, например политическая нестабильность, низкий уровень экономического развития и др.

В случае если соглашение о внешнеторговом факторинге предусматривает использование для расчетов двух и более валют, возникает валютный риск - опасность валютных потерь в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной. Поэтому в связи с увеличением степени риска факторинговая компания или банк при международном факторинге предъявляет более жесткие требования к поставщикам.