Факторинг - один из способов управления дебиторской задолженностью

Факторинг с условием оплаты требований к определенной дате. При данном виде факторинга суммы переуступленных долговых требований за вычетом суммы комиссии факторинговой компании или банка перечисляется поставщику к определенной дате или по истечении определенного срока.

. По территории, на которой находятся участники факторинговых операций.

Внутренний факторинг. Стороны по договору купли-продажи (поставщик и его клиент), а также факторинговая компания или банк находятся в одной и той же стране.

Международный факторинг. Стороны по договору купли-продажи и факторинговая компания или банк находятся в разных странах.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних компаний, которые обычно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования.

Однако не всякая компания, относящаяся к категории малых или средних, может воспользоваться факторинговыми услугами. Есть компании, которые не подлежат факторинговому обслуживанию по каким-либо причинам. Признаки таких компаний следующие.

. Компании с большим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой.

. Компании, занимающиеся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции.

. Компании, работающие с субподрядчиками, например строительные.

. Компании, реализующие свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания.

. Компании, использующие бартерные сделки.

. Компании, заключающие со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок.

. Факторинговые операции также не производятся по долговым обязательствам физических лиц, филиалов или отделений компаний.

В указанных случаях факторинговой компании невыгодно оказывать услуги по одной из следующих причин.

. Достаточно трудно оценить кредитный риск.

. Невыгодно брать на себя повышенный объем работ.

. Невыгодно брать дополнительный риск, возникающий при переуступке требований, оплата которых может быть не произведена в срок по причине невыполнения поставщиком каких-либо своих договорных обязательств.

Чтобы стать клиентом факторинговой компании или банка, компания-поставщик, кроме того, что не должна попасть в категорию не подлежащих факторинговому обслуживанию, еще должна удовлетворять следующим условиям.

. Производить товары или оказывать услуги высокого качества.

. Иметь перспективы быстрого расширения производства и увеличения прибыли. Только в этом случае предприятию будет выгодно оплачивать достаточно высокую стоимость услуг факторинговой компании.

. Иметь временные причины нехватки денежных средств из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами, а также недостаточного уровня прибыли, чрезмерных товарных запасов и трудностей, связанных с производственным процессом.

Преимущества от факторинговых операций получают все стороны сделки: поставщик, покупатель и фактор.

Выгоды для поставщика:

ускорение оборачиваемости оборотных средств за счет получения кредита до 90% от стоимости поставляемого товара;

увеличение объема выпуска продукции, объёма продаж, числа покупателей, конкурентоспособности за счет предоставления покупателям более благоприятных условий оплаты;

возможность сосредоточения непосредственно на производстве продукции;

обеспечение за счет факторинга гарантированного сбыта продукции (оплаты);

минимизация риска неплатежей, избежание обвальных банкротств.

Выгоды для покупателя:

получение коммерческого товарного кредита (на срок обычно до 3 месяцев);

избежание риска получения некачественного товара;