Оценка возможности применения факторинга на предприятии ООО «ФУДЛАЙН ГРУПП»

Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы:

.Для осуществления текущей деятельности в четвертом квартале 2009г. ООО «ФУДЛАЙН ГРУПП» вынуждена привлекать заемные средства в виде кредита в размере 91720 тыс. рублей (см. в денежном потоке сумма за 3 месяца овердрафта и краткосрочного кредита).

.На конец рассматриваемого периода остаток денежных средств составил 16650 тыс. рублей.

Также необходимо отметить, что размер дебиторской задолженности на 31 декабря 2009 г. составляет 676689 тысяч рублей (ПРИЛОЖЕНИЕ 1) и за первый квартал получена чистая прибыль в размере 612 тысяч рублей (ПРИЛОЖЕНИЕ 2).

На втором этапе определим сумму, на которую были совершены отгрузки покупателям, и выделим потенциальных контрагентов, которые будут переведены на факторинговое обслуживание.

Таблица 3.3 Отгрузки продукции ООО «ФУДЛАЙН ГРУПП» в четвертом квартале 2009г. (тыс.руб.)

Таблица 3.4. Отгрузка покупателям, планируемых для перевода на факторинговое обслуживание (тыс.руб.)

На третьем этапе проанализируем денежный поток, предполагая следующее:

.Покупателям, приведенным в таблице 3.5 предлагается отсрочка платежа до 60 дней на условиях увеличения объема и ассортимента приобретаемой продукции.

.С финансовым агентом заключается договор факторинга, по которому покупатели, приведенные в таблице 3.4 переводятся на факторинговое обслуживание. По договору финансовый агент производит первое (авансовое) финансирование фирмы в объеме 80% уступленной фирмой дебиторской задолженности покупателя. С этой суммы средств, взимается плата в размере 18% за период между досрочным получением и датой инкассирования требований. Плата за факторинговое обслуживание составляет 2% от суммы уступленной дебиторской задолженности.

.Фирма отказывается от использования заемных денежных средств в виде кредита и овердрафта.

Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы:

.За четвертый квартал 2009г. по договору факторинга фирма получила денежные средства в размере 633379 тыс. рублей, этих средств оказалось достаточно для осуществления текущей деятельности предприятия.

. Плата за кредитование по факторинговому договору составила 120106 тысяч рублей за три месяца. Комиссия за управление дебиторской задолженностью составила 5323 тыс. рублей, которая стоит на оплату в декабре 2009 г.