Разделы
Анализ финансового состояния предприятия
Как видно из данных таблицы 16, все показатели рентабельности у ООО «Модуль» продемонстрировали положительную динамику в конце отчетного периода, кроме показателя - коэффициент валовой прибыли. Валовая прибыль говорит о том, сколько прибыли компания получает после погашения стоимости товаров и других расходов. Коэффициент валовой прибыли рассказывает инвесторам, сколько валовой прибыли компания зарабатывает на каждый рубль дохода. Отклонение в 2011 году по сравнению с 2010г является незначительным и составляет 0,011%.
Практически все коэффициенты рентабельности стабильны или имеют тенденцию к незначительному увеличению. Это связано с увеличением затрат предприятия и с не соответствующей ожиданиям выручки компании, на которую повлиял мировой финансовый кризис, начавшийся в конце 2008 года (клиенты стали снижать свои потребности, муниципальным учреждениям были снижены бюджеты, многие предприятия стали переходить на более дешевое сырье).
Далее обратимся к расчету показателей оборачиваемости.
Таблица 17
Анализ показателей деловой активности ООО «Модуль»
|
Показатели |
2009, тыс. руб. |
2010, тыс. руб. |
2011, тыс. руб. |
Отклонение 2010/2009 |
Отклонение 2011/2010 | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
|
Исходные данные, тыс. руб. | ||||||
|
1. Выручка от реализации |
6132 |
6690 |
9263 |
558 |
9 | |
|
2. Себестоимость продукции |
3668 |
4120 |
5244 |
452 |
12,3 | |
|
3. Валовый доход |
2464 |
2980 |
4019 |
516 |
20,9 | |
|
4. Чистая прибыль |
727 |
830 |
1570 |
103 |
14,2 | |
|
5. Сумма активов |
2375 |
3122 |
4324 |
747 |
1202 | |
|
6. Сумма оборотных активов |
695 |
1388 |
1900 |
693 |
512 | |
|
7. Собственные средства |
982 |
1417 |
2514 |
435 |
1097 | |
|
8. Внеоборотные активы |
1680 |
1734 |
2424 |
54 |
690 | |
|
9. Товарные запасы |
110 |
230 |
190 |
120 |
-40 | |
|
10. Дебиторская задолженность |
305 |
920 |
950 |
615 |
30 | |
|
11. Кредиторская задолженность |
1393 |
1673 |
1810 |
280 |
137 | |
|
Коэффициенты, доли единиц | ||||||
|
12. Оборачиваемость запасов (п.1 : п.9) |
55,75 |
29,09 |
48,75 |
-26,66 |
19,66 | |
|
13. Оборот запасов в днях (п.9 х 360 : п.1) |
6,46 |
12,38 |
7,38 |
5,92 |
-5 | |
|
14. Оборачиваемость дебиторской задолженности (п.1 : п.10) |
20,10 |
7,27 |
9,75 |
-12,83 |
2,48 | |
|
15. Оборот дебиторской задолженности в днях (п.10 х 360 : п.1) |
17,91 |
51,12 |
36,92 |
33,21 |
-14,2 | |
|
16. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (п.1 : п.11) |
4,4 |
4 |
5,1 |
-0,4 |
1,1 | |
|
17. Оборот кредиторской задолженности в днях (п.11 х 360 : п.1) |
81,8 |
90 |
70 |
8,2 |
-20 | |
|
18. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (п.1 : п.7) |
6,2 |
4,7 |
3,7 |
-1,5 |
-1 | |
|
19. Коэффициент отношения продаж к общим активам (п.1 : п.5) |
2,58 |
2,14 |
2,14 |
-0,44 |
0 | |
|
20. Длительность операционного цикла (п.13 + п.15) |
24,37 |
63,5 |
44,3 |
39,13 |
-19,2 | |
|
21. Длительность финансового цикла (п.13 + п.15 - п.17) |
-57,43 |
-26,5 |
-25,7 |
30,93 |
0,8 | |