Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Так в 2006 г. выручка от выполненных работ выросла на 123,3% в сравнении с 2005 г. с 15501 тыс. руб. до 34614 тыс. руб., при этом себестоимость оказанных услуг увеличилась на 71,48% с 13525 тыс.руб. до 23193 тыс.руб. Таким образом, за 2006 г. на -23,21% сократились затраты на 1 рубль выполненных работ, т.е. ЗАО «РСУ Северное» затрачивал на каждый рубль оказанной услуги в 2006 году на -20 коп. меньше чем в 2005 г.

Коммерческие и управленческие расходы увеличились на 205,51% c 272 тыс. руб. в 2005 г. до 831 тыс.руб. в 2006 г., Общее увеличение расходов на выполнение работ составило 74,12%, тогда как выручка увеличилась значительнее (123,3%), что это привело к увеличению рентабельности работ (услуг) на 20%, с 10,99% в 2005 г. до 30,59% в 2006 г.

Выручка за 2006 год выросла на 123,3%, при этом среднегодовая стоимость основных фондов увеличилась только на 10,2% и как результат - увеличение фондоотдачи основных средств на 103%, с 0,69 до 1,4 руб./руб.

Рисунок 5 - Динамика показателей использования основных средств

Каждый рубль, вложенный в основные фонды в 2006 году, принес предприятию выручку от выполненных работ на 0,71 руб. больше чем в 2005 г. В пересчете на стоимость основных фондов 2005 г. предприятие получило дополнительно за счет увеличения фондоотдачи выручки на сумму 15874,18 тыс.руб. (0,71*22358). Сравнительная динамика фондоотдачи и стоимости основных средств представлена на рисунке 3.

В 2007 г. выручка от выполненных работ выросла до 55881 тыс.руб., то есть на 61,4% по сравнению с 2006 г., при этом себестоимость выполненных работ увеличилась на 49,06% тыс.руб. с 23193 тыс.руб. до 34572 тыс.руб. Это привело к сокращению затраты на 1 руб. выполненных работ в 2007 г. на -7,67%, т.е. ЗАО «РСУ Северное» затрачивал на каждый рубль выполненных работ в 2007 году на -5 коп. меньше чем в 2006 г.

Коммерческие и управленческие расходы увеличились на 488,21% c 831 тыс.руб. в 2006 г. до 4888 тыс.руб. в 2007 г., Общее увеличение расходов составило 64,25%, что это привело к снижению рентабельности работ (услуг) на -2%, с 30,59% в 2006 г. до 29,39% в 2007 г.

Выручка за 2007 год выросла на 61,4% по сравнению с 2006 г., При этом среднегодовая стоимость основных фондов увеличилась на 4,2% и как результат - увеличение фондоотдачи основных средств на 56%, с 1,4 до 2,18 руб./руб. То есть каждый рубль, вложенный в основные фонды в 2007 году, принес предприятию виде выручки от выполненных работ на 0,78 руб. больше чем в 2006 г. В пересчете на стоимость основных фондов 2006 г. предприятие получило дополнительно за счет увеличения фондоотдачи выручки на сумму 19219,2 тыс.руб. (0,78*24640).

В 2008 г. выручка от выполненных работ выросла до 57041 тыс.руб., то есть на 2,1% по сравнению с 2007 г., при этом себестоимость выполненных работ увеличилась на 34,78% тыс.руб. с 34572 тыс.руб. до 46595 тыс.руб. Это привело к увеличению затраты на 1 руб. выполненных работ в 2008 на 32,04%, т.е. ЗАО «РСУ Северное» затрачивал на каждый рубль оказанной услуги в 2008 году на 20 коп. больше чем в 2007 г.

Коммерческие и управленческие расходы снизились на -83,14% c 4888 тыс.руб. в 2007 г. до 824 тыс.руб. в 2008 г., Общее увеличение расходов составило 20,17%, что это привело к снижению рентабельности работ (услуг) на -12%, с 29,39% в 2007 г. до 16,87% в 2008 г.

Выручка за 2008 год выросла на 2,1% по сравнению с 2007 г., при этом среднегодовая стоимость основных фондов увеличилась на 29,2% и как результат - снижение фондоотдачи основных средств на -21%, с 2,18 до 1,72 руб./руб., т. е. каждый рубль, вложенный в основные фонды в 2009 году, принес предприятию выручку от выполненных работ на -0,46 руб. меньше чем в 2007 г. в пересчете на стоимость основных фондов 2008 г. Предприятие недополучило за счет снижения фондоотдачи выручки на сумму 11809,58 тыс. руб. (0,46*25673).