Разделы
Оценка реализации кадровой политики реализуемой в ООО «ТЛД»
Данные табл. 13 свидетельствуют о том, что прибыль на одного работника выше плановой на 9,7 тыс. руб., в том числе за счет изменения:
а) производительности труда
∆RСЧП = ∆ГВ ∙ Дрп .пл ∙ Rрп. пл = 101,6 ∙1,0301 ∙18,78/100 =
= +19,7 тыс. руб.;
б) удельного веса реализованной продукции в общем ее выпуске
∆RСЧП = ГВф ∙ ∆Дрп ∙ Rрп. пл = 501,6 ∙ (−0,0679) ∙ 18,78/100 =
= − 6,4 тыс, руб.;
в) рентабельности продаж
∆RСЧП = ГВф ∙ Дрп. ф ∙ ∆Rрп = 501,6 ∙ 0,9622 ∙ (−0,74)/100 =
= −3,6 тыс. руб.
Таблица 14 - Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала
|
Факторы изменения годовой выработки |
Расчет влияния |
Изменение прибыли на одного работника, тыс. руб. |
|
Удельный вес работников в общей численности персонала |
∆ГВуд ∙ Дрп .пл ∙ Rрп. пл = =(+10) ∙ 1,03 ∙ 18,78/100 |
+1,9 |
|
Количество отработанных дней одним работником за год |
∆ГВд ∙ Дрп .пл ∙ Rрп. пл = = (-18,2) ∙ 1,03 ∙ 18,78/100 |
-3,5 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня |
∆ГВп ∙ Дрп .пл ∙ Rрп. пл = = (-15,1) ∙ 1,03 ∙ 18,78/100 |
-2,9 |
|
Среднечасовая выработка |
∆ГВчв ∙ Дрп .пл ∙ Rрп. пл = = (+41,3) ∙ 1,03 ∙ 18,78/100 |
+8,0 |
|
Изменение уровня отпускных цен |
∆ГВц ∙ Дрп .пл ∙ Rрп. пл = = (501,6 - 418) ∙ 1,03 ∙ 18,78/100 |
+18,2 |
|
Итого |
+19,7 |
Отрицательный результат влияния отдельных факторов можно рассматривать как неиспользованный резерв повышения эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии.