Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Профи-Строй»

Заметные изменения произошли в структуре заемного капитала: во-первых, в отчетном периоде предприятие воспользовалось долгосрочными кредитами для наращивания основного средства; во-вторых, воспользовались также краткосрочными кредитами - объем краткосрочных кредитов и займов стал составлять 3074 тыс. руб., долгосрочных кредитов и займов - 1417 тыс. руб. Кредиторская задолженность выросла более чем в 3 раза.

В целом анализ показывает, что баланс данного предприятия не имеет «больных» статей.

. Результат коэффициента абсолютной ликвидности на начало периода не удовлетворяет установленным нормам, следует считать, что данное предприятие на начало и конец периода не в состоянии погасить достаточную часть краткосрочной задолженности на дату составления баланса, но на конец периода значение коэффициента является нормативным.

4. Срочная ликвидность на начало и конец периода ниже установленного ограничения. Следовательно, суммы наиболее ликвидных и быстрореализуемых активов у предприятия недостаточно для покрытия его краткосрочных обязательств. И краткосрочная задолженность не будет погашена в полной мере в течение краткосрочных поступлений на счета предприятия.

. Величина коэффициента текущей ликвидности удовлетворяет ограничению. Это свидетельствует о том, что общей суммы оборотных средств у данного предприятия достаточно для обеспечения платежеспособности.

6. Динамика коэффициента собственности отрицательная, значения значительно ниже норматива. Увеличение коэффициента финансовой зависимости свидетельствует о привлечении заемного капитала для финансирования долгосрочных пассивов. Увеличение

коэффициента маневренности собственных средств является положительным моментом, он свидетельствует об увеличении оборачиваемости собственного капитала. Тенденция изменения

коэффициента маневренности собственных средств также является положительной. Увеличение

коэффициентов структуры долгосрочных вложений и устойчивого финансирования свидетельствуют об улучшении использования собственного и заемного капитала.

Динамика всех коэффициентов оборачиваемости положительная, кроме коэффициента оборачиваемости активов и оборачиваемости дебиторской задолженности. Рост коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности связан с уменьшением кредиторской задолженности в конце периода. Увеличение коэффициента оборачиваемости материально-производственных запасов свидетельствует об уменьшении длительности производственного цикла.

Оборачиваемость запасов на начало периода составила 529 дней, а на конец периода 420 дней, оборачиваемость уменьшилась на 109 дней, темп прироста уменьшился на 20,6%. Оборачиваемость дебиторской задолженности увеличилась по сравнению с началом периода на 162 дня, оборачиваемость кредиторской задолженности уменьшилась по сравнению с началом периода на 23 дня. Операционный цикл характеризует время, в течение которого финансовые ресурсы омертвлены в запасах и дебиторской задолженности.

Разработка мероприятий по стратегическому развитию предприятия