Разделы
Общая характеристика результативности деятельности торговой фирмы ЗАО «Валта Фуд»
Среднегодовой темп роста: Тр = √1,0 * 1,539 * 1,227 = 1,374 = 137,4%
Среднегодовой темп прироста: Тпр = 137,4 - 100,0 = 37,4%
Анализ себестоимости услуг.
Анализ себестоимости услуг имеет немаловажное значение, поскольку при снижении себестоимости увеличивается прибыль организации.
Таблица 2.2 Структура себестоимости
|
Элементы затрат |
Сумма (тыс.р.) 2010 год |
Сумма (тыс.р.) 2011 год |
+/- |
Структура (%) 2010 год |
Структура (%) 2011 год |
+/- |
|
Материальные затраты |
6279 |
7779 |
1500 |
16,27 |
16,25 |
-0,02 |
|
Оплата труда |
14734 |
16460 |
1726 |
12,26 |
13,5 |
1,24 |
|
Отчисления на соц. нужды |
1088 |
1342 |
254 |
2,82 |
2,8 |
-0,02 |
|
Амортизация |
354 |
529 |
175 |
0,92 |
1,1 |
0,18 |
|
Прочие затраты |
13055 |
14682 |
1627 |
1,96 |
1,55 |
-0,41 |
|
Итого |
35510 |
40792 |
5282 |
84,23 |
85,2 |
0,97 |
|
Коммерческие расходы |
6090 |
7088 |
998 |
15,77 |
14,8 |
-0,97 |
|
Полная себестоимость, в том числе: переменные затраты постоянные затраты |
41600 11013 27587 |
47880 14239 33641 |
9280 3226 6054 |
100 28,5 71,5 |
100 29,74 70,26 |
- 1,24 -1,24 |
Произведенные расчеты показывают, что затраты в 2011 году выше, чем в 2010 году на 9280 тыс. руб. Анализ структуры затрат показал, что в наибольшей степени вырос удельный вес затрат на оплату труда в полной себестоимости продукции (+1,24%). Также увеличилась доля амортизации основных средств на 0,18%. Незначительно снизилась доля материальных затрат на 0,02% и отчислений на социальные нужды (на 0,02%). Соотношение постоянных и переменных затрат отклонилось от плана на 1,24%.
Анализ прибыли и рентабельности.
Анализ включает оценку различных показателей прибыли: прибыли от продаж, прибыли до налогообложения, чистой прибыли.
Таблица 2.3 Показатели состава и динамики прибыли
|
Показатель |
2010г. сумма (тыс.р.) |
2010г. доля (%) |
2011г. сумма (тыс.р.) |
2011г. доля (%) |
Изменение суммы (тыс.р.) |
Изменение доли (%) |
|
Прибыль от реализации услуг |
2725 |
114,4 |
2940 |
103,89 |
+ 215 |
- 10,51 |
|
Прибыль от основной операционной деятельности |
2382 |
100 |
2830 |
100 |
+ 448 |
- |
|
Общая сумма брутто-прибыли от обычной деятельности до выплаты процентов и налогов |
2382 |
100 |
2830 |
100 |
+ 448 |
- |
|
Прибыль отчетного периода от обычной деятельности до налогообложения |
1951 |
81,91 |
2546 |
89,96 |
+ 595 |
+ 8,05 |
|
Налог на прибыль |
541 |
22,71 |
716 |
25,3 |
+ 175 |
+ 2,59 |
|
Чистая прибыль отчетного периода |
1410 |
59,19 |
1830 |
64,66 |
+ 420 |
+ 5,47 |