Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности предприятия

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2011г. по сравнению с 2009г. увеличилась 2964 798 рубля, а по сравнению с 2010г. на 1943395 руб. такое увеличение произошло в результате того, что в 2011. была приобретена новейшая лазерная установка для производства паркета, а также была приобретена машина по сепарированию молока, приобретены две машины для перевозки грузов.

Среднесписочная численность увеличилась в 2011г. по сравнению с 2009г. на 147 человек, по сравнению с 2010г. увеличилась на 179 человек. Увеличение численности происходит как результат от ее резкого сокращения в 2010г. по сравнению с 2009 г и 2011. Из-за нестабильного положения и неопределенности на предприятии (из-за судебных тяжб) в 2009 г. уволился практически весь рабочий персонал.

Производительность труда одного работника составила в 2011 г - 1187, что меньше чем в 2009 г. на 1997,5 рублей и меньше чем в 2010 г. на 4817 рублей.

Снижение производительности труда при росте выручки и росте численности происходит за счет опережающего темпа роста численности по сравнению с темпами роста выручки: в 2011 г. темп роста выручки составил 124% , а численность 533 %, в 2009 г. (по состоянию к 2011 г) темпы роста выручки составил 46% (снизилась), а численности - 235%.

По показателям рентабельности видно. Что работы и услуги стали рентабельны только в 2011 г., что определяется резким снижением себестоимости товарной продукции.

Определим влияние некоторых факторов на объем выручки :

1. V = С 4 П Т

С 4 - среднесписочная численность, чел;

П Т - производительность труда, руб.

В 2011 г. по сравнению 2009 г.

V 1 = ( С4 03 - С4 01) П Т01 = (256 -109) 6005,2 = 882 764

V 2 = ( П Т 02 - ПТ 02 ) С 403 = ( 1187,6 - 6005,2) 256 = - 1233306

Проверка: V 1 + V 2 = - 350538 = - 350538.

Увеличение численности на 147 человек привело к увеличению объема выручки на 882764 руб., а снижение производительности одного работника привело к уменьшению объема выручки на 1233 306 руб.

В 2011 г. по сравнению 2010г.

1 = ( С4 03 - С4 02) П Т02= (256 -77) 3185, 1 = 570133

V 2 = ( П Т 03 - ПТ 02 ) С 403 + ( 1187, 6 - 3185,1) 256 = - 511360

Проверка: V 1 + V 2 58779 = 58779

Увеличение численности работников привело к увеличению объема выпуска на 570133 руб., а снижение производительности на 1995,7 руб. вызвало снижение объема выручки на 511360 руб.

2. V = ОФ Ф

ОФ - среднегодовая стоимость основных фондов, руб.;

Ф - фондоотдача;

В 2011 г. по сравнению с 2009 г.

1 ( ОФ03 - ОФ01) Ф01 = ( 3490720 -525922) 1,24 = 3676350

V2 ( Ф03 - Ф01) ОФ03 = ( 0,09 - 1,24) 3490720 = - 4026 888

V1 + V2 = - 350538

Проверка: V 1 + V 2 =

350538 = 35038

В связи с увеличением стоимости фондов на 2964798 руб. объем выручки вырос на 3676350 руб., однако снижение фондоотдачи на 1, привело к снижению объема выручки на 4026888 руб.

В 2011 г. по сравнению с 2010 г.

1 ( ОФ03 - ОФ02) Ф02 = ( 3490720 - 1547325) 0, 16 = 310943

V2 ( Ф03 - Ф02) ОФ03 = ( 0,09 - 0, 16) 3490720 = - 252164

V1 + V2 = 58779

Проверка: V 1 + V 2 =

= 58779

Увеличение стоимости фондов на 1943 395 руб. привело к увеличению объема выручки на 310 943, а уменьшение фондоотдачи на 0,07 к снижению выручки на 252 164 руб.